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当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做

“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。 借:库存商品或原材料等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项...

“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。 借:库存商品或原材料等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项...

当月不认证的进项发票,计入待认证,会计分录如下: 1、取得进项票当月认证 借:相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 2、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

本月认证后,转出分录如下: 借:应交税金-进项增值税 贷:应交税金-待抵扣进项税(不知你上月待抵扣进项税放在什么地方,这里权当放在应交税金)

1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,...

已认证的增值税发票,现作进项税额转出,应该做凭证给予调整: 借:固定资产 贷:应交税费-应交增值税(进项转出) 纳税申报时,在增值税申报表二填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了. 增值税税认证系统里不需要处理.

告诉你,如果你取得的是专票的话,按规范操作是应该认证后再做进项转出的。这样做的目的就是为了避免出现进项票滞留。 认证时 借:管理费用-办公费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 进项转出 借:管理费用-办公费 贷:应交税费-应...

1、你如果是发生退货,借:应付帐款 贷:库存商品 应交税费---应交增值税(进项税额转出) 2、如果是不符合抵扣的条件需要做进项税额转出的,会计处理是: 借:库存商品 贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 将需要转出的进项税额直接计...

跟据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)第二条的规定:增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规...

执行小企业会计准则的,不用涉及到以前年度。 借:相应科目(原材料) 贷:应交税费——应交增值税(进项转出) 借:应交税费——应交增值税(已交增值税) 营业外支出——税收滞纳金 贷:银行存款

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